Un proiect editorial marca Rentrop&Straton Informatii Specializate de top
E-Factura: 50 de intrebari si raspunsuriMemorator Taxe și ImpoziteProduse fiscalitateNoul Cod Fiscal ActualizatCodul Muncii Actualizat

Legislatia la zi - Taxe si Impozite 2025

Impozitul pe cladiri 2025 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe mijloacele de transport 2025 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe spectacole 2026 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe teren 2025 - baza legala si modul de stabilire Taxa pe cladiri 2025 - baza legala si modul de stabilire Taxa de eliberarea autorizatiilor pentru desfasurarea unor activitati in 2026 Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizatiilor de construire si a altor avize si autorizatii 2026 Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate 2026 Taxa pe teren 2025- baza legala si modul de stabilire Taxe speciale pentru servicii publice locale 2026 - modul de stabilire Alte taxe locale 2025 - baza legala si modul de stabilire

Taxe si Impozite Botosani – Informatii actualizate 2026


UPDATE: Majorari Impozite Locale 2026

Curtea Constitutionala a Romaniei (CCR) a aprobat pe 10 decembrie 2025 noua legislatie care aduce, printre altele, majorari la impozitele locale. Legea va intra in vigoare dupa publicarea in Monitorul Oficial, iar masurile prevazute in lege se inscriu in angajamentele asumate de Romania prin PNRR si fac parte din pachetul de ajustari pe care statul le aplica pentru diminuarea deficitului bugetar ridicat, deficit care exercita o presiune semnificativa asupra datoriei publice. 

Principalele modificari sunt:

1. Impozitul pe cladiri creste ca urmare a modificarii valorii impozabile. Conform noii legi, valoarea impozabila a cladirilor creste (se modifica tabelul prevazut la alin 2. la art. 457 din Codul Fiscal). Impozitul se va calcula in continuare prin inmultirea suprafetei locuintei cu valoarea impozabila si cu cota de impozitare de 0,08% - 0,2% stabilita de Consiliile locale. 
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025

Vezi AICI detalii
Cartea neagra a controlului fiscal

Cartea neagra a controlului fiscal

Vezi AICI detalii
Impozit MICRO Tratament fiscal 2025

Impozit MICRO Tratament fiscal 2025

Vezi AICI detalii


2. Sunt eliminate reducerile de impozit pentru cladirile mai vechi (pana in prezent cladirile intre 30-50 de ani aveau o reducere de 10% a valorii impozabile, cele mai vechi de 50 de ani aveau o reducere de 30%, iar cele peste 100 de ani aveau o reducere de 50%. Aceste reduceri erau prevazute in art 457 la alineatul 8 care se abroga prin noua lege). 

3. Este eliminata posibilitatea acordarii de catre Consiliile locale a reducerii impozitului pe cladiri si terenuri pentru donatorii de sange si persoanele cu dizabilitati. (alin 2^1, 2^2 si 2^3 ale art. 456 din Codul Fiscal se abroga).

4. Este eliminata reducerea impozitului pe cladirile care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice, pe o durata de cel mult 180 de zile consecutive sau cumulate. (alin 4 al art. 456 din Codul Fiscal se abroga).

5. Proprietari cladirilor rezidentiale cu o valoare mai mare de 2.500.000 de lei vor plati un impozit mai mare (impozitul se stabileste prin aplicarea unei cote de 0,9% pe suma care depaseste plafonul de 2.500.000 lei). 

6. Creste impozitul pe terenurile intravilane si extravilane si se introduce impozit pentru plajele folosite pentru activitati economice (se modifica tabelul de la alin 4 al art 465 din Codul Fiscal).
 
7. Creste impozitul si se modifica modul de calculare a impozitului pe mijloacele de transport cu tractiune mecanica (impozitul se calculeaza in functie de capacitatea cilindrica, dar si de norma de poluare) – aceste prevederi sunt in art 470 care se va modifica)

8. Creste si impozitul pentru mijloacele de transport hibride (conform 470 alineatul (3) din Codul Fiscal, pentru mijloacele de transport hibride cu emisii de CO2 mai mici sau egale cu 50g/km, impozitul se reduce cu maximum 30% , fata de 50% cum era pana in prezent). 

9. Se introduce un impozit nou de 40 lei/an pentru vehicule electrice. 

10. Pentru proprietarii autoturismelor de lux, cu o valoare de peste 375.000 lei, se va aplica un impozit suplimentar calculat prin aplicarea cotei de 0,9% asupra diferentei dintre valoarea de achizitie si plafonul de 375.000 lei).

Vom actualiza taxele si impozitele pentru 2026 imediat ce Primaria va publica valorile oficiale. 

Taxele si impozitele datorate in 2025 de locuitorii orasului Botosani au fost stabilite in Hotararea Consiliului Local nr. 146/25.04.2024. Va prezentam mai jos toate informatiile actualizate privind aceste obligatii fiscale, inclusiv impozitele pe cladiri si terenuri, precum si taxele speciale pentru diverse servicii locale.  

Taxe si impozite Botosani 2025 pentru cladiri 

In Botosani, pentru anul 2025 au fost stabilite urmatoarele taxe si impozite locale pe cladiri rezidentiale/nerezidentiale:

Taxe si impozite cladiri Botosani - persoane fizice

1. Cota de impozit pentru cladirile rezidentiale si cladirile anexa ale persoanelor fizice - 0,1% din valoarea impozabila a cladirii.

2. Cota de impozit pentru cladirile nerezidentiale ale persoanelor fizice - 0,45% din valoarea impozabila a cladirii.

3. Pentru cladirile nerezidentiale ale persoanelor fizice utilizate pentru activitati din domeniul agricol - cota de impozitare este de 0,4% din valoarea impozabila a cladirii 

Taxe si impozite cladiri Botosani - persoane juridice

1. Cota de impozit pentru cladirile rezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice - 0,11% din valoarea impozabila a cladirii.

2. Cota de impozit pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoanele juridice este:
 
  • pentru impozitul pe cladirile persoanelor juridice, cu exceptia celor utilizate pentru activitati din domeniul agricol - 1,3% din valoarea impozabila a cladirii. De asemenea, s-a stabilit o cota aditionala de 5%, care se aplica asupra nivelului mentionat mai sus, astfel cota aplicabila se stabileste la 1,365% din valoarea impozabila a cladirii. 
  • pentru taxa pe cladirile proprietate publica sau privata a statului ori a unitatilor administrativ - teritoriale, concesionate, inchiriate, date in administrare ori in folosinta, dupa caz, cu exceptia celor utilizate pentru activitati din domeniul agricol- 0,3% din valoarea impozabila a cladirii
3. Pentru cladirile nerezidentiale ale persoanelor juridice utilizate pentru activitati din domeniul agricol - cota de impozitare este de 0,4% din valoarea impozabila a cladirii.

4. Cota pentru calculul impozitului/taxei pe cladirile detinute de persoanele juridice, nereevaluate in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta, este de 5%; 

Impozit Botosani 2025 pentru cladirile neingrijite

Impozitul pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul Municipiului Botosani se majoreaza in 2025 astfel: 
 
  • cu 300% pentru punctajul procentual cuprins intre 6,1 si 25%; 
  • cu 400% pentru punctajul procentual mai mare de 25,1% 

Taxe si impozite Botosani 2025 pentru terenuri

1. Pentru terenurile amplasate in intravilanul municipiului - terenuri cu constructii, sunt valabile urmatoarele taxe si impozite in 2025:
 
  • Pentru terenurile din zona A -  9.469 lei/ha
  • Pentru terenurile din zona B -  6.603  lei/ha
  • Pentru terenurile din zona C -  4.176  lei/ha
  • Pentru terenurile din zona D -  2.207  lei/ha
2. Impozitele pe 2025 pentru terenurile amplasate in intravilanul municipiului incadrate in alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, sunt urmatoarele:
 
  • Arabil – zona A 201  lei/ha, zona B 151  lei/ha, zona C 136  lei/ha si zona D 110  lei/ha
  • Pasune si faneata -zona A 151  lei/ha, zona B 136  lei/ha, zona C 110 lei/ha si zona D 98 lei/ha
  • Vie- zona A 331 lei/ha, zona B 247 lei/ha, zona C 201 lei/ha si zona D 136 lei/ha
  • Livada - zona A 379 lei/ha, zona B 331 lei/ha, zona C 247 lei/ha si zona D 201 lei/ha
  • Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 201 lei/ha, zona B 151 lei/ha, zona C 136  lei/ha si zona D 110 lei/ha
  • Teren cu ape -zona A 110 lei/ha, zona B 98 lei/ha, zona C 53 lei/ha si zona D 0 lei/ha
  • Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 
3. Impozitul/taxa pe terenurile extravilane ale municipiului Botosani in 2025 sunt stabilite pe categorii de folosinta, dupa cum urmeaza:
 
  • Teren cu constructii - zona A 130  lei/ha, zona B 115 lei/ha, zona C 103 lei/ha si zona D 83 lei/ha 
  • Arabil – zona A 215 lei/ha, zona B 199 lei/ha, zona C 177 lei/ha si zona D 158 lei/ha
  • Pasune si faneata -zona A 119 lei/ha, zona B 107 lei/ha, zona C 87 lei/ha si zona D 75 lei/ha
  • Vie pe rod- zona A 234 lei/ha, zona B 217 lei/ha, zona C 198 lei/ha si zona D 181 lei/ha
  • Livada pe rod- zona A 237 lei/ha, zona B 217 lei/ha, zona C 198 lei/ha si zona D 181 lei/ha
  • Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 67 lei/ha, zona B 57 lei/ha, zona C 47 lei/ha si zona D 30 lei/ha
  • Teren cu ape - zona A 24 lei/ha, zona B 21 lei/ha, zona C 8 lei/ha si zona D 8 lei/ha
  • Teren cu amenajari piscicole - zona A 145 lei/ha, zona B 128 lei/ha, zona C 110 lei/ha si zona D 99 lei/ha
  • Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 
4. Impozitul pentru terenurile neingrijite situate in intravilanul Municipiului Botosani se majoreaza: 
 
  • cu 300% pentru punctajul procentual egal cu 50%; 
  • cu 400% pentru punctajul procentual egal cu 100% 
 

Vezi AICI >>>>> TAX MEMO Memorator Taxe si Impozite - O sinteza unica a tuturor taxelor si impozitelor care se aplica in Romania

Taxe si impozite locale Botosani 2024 pentru mijloacele de transport

Pentru mijloacele de transport, conform HCL Botosani nr. 146/2024, s-au stabilit taxe in cuantumuri diferite, in functie de capacitatea cilindrica. Taxele pot fi consultate in Anexa 1 la HCL mai sus mentionata.
De asemenea, s-a stabilit o cota aditionala de 15% pentru impozitul pe mijloacele de transport, care se aplica asupra nivelelor stabilite in Anexa nr. 1.

In cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95%. 

IMPORTANT!
Pentru plata cu anticipatie a taxelor si impozitelor locale 2025, Consiliul Local Botosani a stabilit o bonificatie (reducere) de 10% pentru:
 
  • impozitul si taxa pe cladiri persoane fizice si persoane juridice; 
  • impozitul si taxa pe teren persoane fizice si persoane juridice; 
  • impozitul pe mijloacele de transport persoane fizice si persoane juridice. 
Impozitul si taxa pe cladiri, impozitul si taxa pe teren si impozitul pe mijloacele de transport, datorat bugetului local al Municipiului Botosani de catre contribuabilii persoane fizice si juridice, de pana la 50 lei inclusiv, se plateste integral pana la primul termen de plata, fara bonificatie. 

Alte taxe si impozite Botosani valabile in 2025

In plus fata de taxele si impozitele pentru cladiri/terenuri/ mijloace de transport, au fost stabilite cote de impozitare si taxe pentru alte servicii speciale, dupa cum urmeaza:

1. Impozitul pe spectacole in 2025 este de:
 
  • 2% pentru spectacolul de teatru, balet, opera, opereta, concert filarmonic sau alta manifestare muzicala, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie sportiva interna sau internationala  
  • 5% in cazul oricarei altei manifestari artistice 
2.  Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate:
 
  • in cazul unui afisaj situat in locul in care persoana deruleaza o activitate economica - 47 lei/mp sau fractiune de mp 
  • in cazul oricarui alt panou, afisaj sau structura de afisaj pentru reclama si publicitate - 34 lei/mp sau fractiune de mp 
3. Taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa - 746 lei.

HCL nr. 146/2024 privind taxele si impozitele din 2025 din Botosani 

Toate taxele si impozitele din Botosani pentru anul 2025 pot fi consultate in HCL nr. 146/2024. Gasiti mai jos un extras din acest document:


HCL 146/2024 poate fi consultata in intregime  AICI»

Taxele in vigoare pentru anul 2024 pot fi gasite in HCL 182/2023»

Plata taxelor si impozitelor din Botosani: unde si cum se pot plati

Plata taxelor si impozitelor din Botosani se poate efectua:

1. Prin numerar, la Directia de Taxe si Impozite Botosani, cu sediul in Calea Nationala 70. Programul de lucru cu publicul este de L-J 8.30-16.00, V 8.30-13.30

2. Prin statiile Self-Pay. Locatiile lor se gasess pe site-ul primariei Botosani.

3. ONLINE:
 
  • prin intermediul platformei Avansis Online, care poate fi utilizata de pe orice computer cu sistem de operare Windows sau MacOS, si pe care o puteti accesa AICI»  
  • prin Ghiseul.ro

Manualul de Politici Contabile a fost actualizat!


Eliminati erorile si, implicit, sanctiunile! ...detalii aici >>