Un proiect editorial marca Rentrop&Straton Informatii Specializate de top
E-Factura: 50 de intrebari si raspunsuriMemorator Taxe și ImpoziteProduse fiscalitateNoul Cod Fiscal ActualizatCodul Muncii Actualizat

Legislatia la zi - Taxe si Impozite 2025

Impozitul pe cladiri 2025 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe mijloacele de transport 2025 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe spectacole 2026 - baza legala si modul de stabilire Impozitul pe teren 2025 - baza legala si modul de stabilire Taxa pe cladiri 2025 - baza legala si modul de stabilire Taxa de eliberarea autorizatiilor pentru desfasurarea unor activitati in 2026 Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizatiilor de construire si a altor avize si autorizatii 2026 Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate 2026 Taxa pe teren 2025- baza legala si modul de stabilire Taxe speciale pentru servicii publice locale 2026 - modul de stabilire Alte taxe locale 2025 - baza legala si modul de stabilire

Taxe si Impozite Constanta – Informatii actualizate 2026


UPDATE: Majorari Impozite Locale 2026

Curtea Constitutionala a Romaniei (CCR) a aprobat pe 10 decembrie 2025 noua legislatie care aduce, printre altele, majorari la impozitele locale. Legea va intra in vigoare dupa publicarea in Monitorul Oficial, iar masurile prevazute in lege se inscriu in angajamentele asumate de Romania prin PNRR si fac parte din pachetul de ajustari pe care statul le aplica pentru diminuarea deficitului bugetar ridicat, deficit care exercita o presiune semnificativa asupra datoriei publice. 

Principalele modificari sunt:

1. Impozitul pe cladiri creste ca urmare a modificarii valorii impozabile. Conform noii legi, valoarea impozabila a cladirilor creste (se modifica tabelul prevazut la alin 2. la art. 457 din Codul Fiscal). Impozitul se va calcula in continuare prin inmultirea suprafetei locuintei cu valoarea impozabila si cu cota de impozitare de 0,08% - 0,2% stabilita de Consiliile locale. 
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025

PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025

Vezi AICI detalii
Cheltuieli personale pe firma intre necesitate tentatie si risc fiscal

Cheltuieli personale pe firma intre necesitate tentatie si risc fiscal

Vezi AICI detalii
Ce NU vrea ANAF sa stii Piruete LEGALE in aspecte fiscale

Ce NU vrea ANAF sa stii Piruete LEGALE in aspecte fiscale

Vezi AICI detalii


2. Sunt eliminate reducerile de impozit pentru cladirile mai vechi (pana in prezent cladirile intre 30-50 de ani aveau o reducere de 10% a valorii impozabile, cele mai vechi de 50 de ani aveau o reducere de 30%, iar cele peste 100 de ani aveau o reducere de 50%. Aceste reduceri erau prevazute in art 457 la alineatul 8 care se abroga prin noua lege). 

3. Este eliminata posibilitatea acordarii de catre Consiliile locale a reducerii impozitului pe cladiri si terenuri pentru donatorii de sange si persoanele cu dizabilitati. (alin 2^1, 2^2 si 2^3 ale art. 456 din Codul Fiscal se abroga).

4. Este eliminata reducerea impozitului pe cladirile care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice, pe o durata de cel mult 180 de zile consecutive sau cumulate. (alin 4 al art. 456 din Codul Fiscal se abroga).

5. Proprietari cladirilor rezidentiale cu o valoare mai mare de 2.500.000 de lei vor plati un impozit mai mare (impozitul se stabileste prin aplicarea unei cote de 0,9% pe suma care depaseste plafonul de 2.500.000 lei). 

6. Creste impozitul pe terenurile intravilane si extravilane si se introduce impozit pentru plajele folosite pentru activitati economice (se modifica tabelul de la alin 4 al art 465 din Codul Fiscal).
 
7. Creste impozitul si se modifica modul de calculare a impozitului pe mijloacele de transport cu tractiune mecanica (impozitul se calculeaza in functie de capacitatea cilindrica, dar si de norma de poluare) – aceste prevederi sunt in art 470 care se va modifica)

8. Creste si impozitul pentru mijloacele de transport hibride (conform 470 alineatul (3) din Codul Fiscal, pentru mijloacele de transport hibride cu emisii de CO2 mai mici sau egale cu 50g/km, impozitul se reduce cu maximum 30% , fata de 50% cum era pana in prezent). 

9. Se introduce un impozit nou de 40 lei/an pentru vehicule electrice. 

10. Pentru proprietarii autoturismelor de lux, cu o valoare de peste 375.000 lei, se va aplica un impozit suplimentar calculat prin aplicarea cotei de 0,9% asupra diferentei dintre valoarea de achizitie si plafonul de 375.000 lei).

Vom actualiza taxele si impozitele pentru 2026 imediat ce Primaria va publica valorile oficiale. 

Impozitele pe cladiri/terenuri si alte taxe locale din Constanta pentruanul 2025 au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local Constanta nr. 412 din 29.10.2024. Va prezentam mai jos toate informatiile actualizate privind taxele si impozitele din Constanta, cum si unde se platesc!

Taxe si impozite Constanta 2025 pentru cladiri 

Hotararea nr. 412/2024 a Consiliului Local Constanta s-au stabilit urmatoarele taxe si impozite locale pe cladiri rezidentiale/nerezidentiale:

1. Pentru cladirile aflate in proprietatea persoanelor fizice:
 
  • Impozitul pe cladiri rezidentiale si cladirile-anexa se calculeaza prin aplicarea cotei de impozitare de 0,11% la valoarea impozabila a cladirii. Valoarea impozabila se determina prin inmultirea suprafetei construite cu o valoare stabilita in functie de zona unde se afla cladirea. 
  • Impozitul pe cladirile nerezidentiale se stabileste prin aplicarea cotei de impozitare de 1,3 % asupra valorii impozabile a cladirii. Valoarea impozabila este cea care apare in raportul de evaluare intocmit de un evaluator in ultimii 5 ani de referinta.
  • Pentru cladirile nerezidentiale ale persoanelor fizice, folosite pentru activitati din domeniul agricol, cota de impozitare este de 0.4%.
  • Pentru cladirile cu destinatie mixta, impozitul se calculeaza insumand impozitul pe suprafata folosita in scop rezidential cu impozitul pentru suprafata folosita in scop nerezidential.
  • Pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul localitatii, impozitul pe cladiri se majoreaza cu 500%. 
  • In cazul cladirilor nerezidentiale utilizate in scop comercial din anumite zone si artere stradale (de exemplu zona peninsulara, str. Traian, Stefan cel Mare si altele) dar care nu desfasoara activitati economice pe o perioada mai mare de 30 de zile consecutive , impoziotul se majoreaza cu 50%. 
2. Pentru cladirile aflate in proprietatatea persoanelor juridice:
 
  • Impozitul pe cladirile rezidentiale se calculeaza prin aplicarea cotei de  impozitare de 0,2%
  • Impozitul pe cladirile nerezidentiale se determina prin aplicarea cotei de impozitare de 1,3%
  • Pentru cladirile nerezidentiale folosite pentru activitati din domeniul agricol, cota de impozitare este de 0.4%.
  • Pentru cladirile cu destinatie mixta, impozitul se calculeaza insumand impozitul pe suprafata folosita in scop rezidential cu impozitul pentru suprafata folosita in scop nerezidential.
  • Pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul localitatii, impozitul pe cladiri se majoreaza cu 500%. 
  • In cazul cladirilor nerezidentiale utilizate in scop comercial din anumite zone si artere stradale, dar care nu desfasoara activitati economice pe o perioada mai mare de 30 de zile consecutive , impoziotul se majoreaza cu 50%. 
Persoanele fizice care platesc impozitul cu anticipatie pana pe 31 martie, primesc o reducere de 10% pentru impozitul pentru cladiri in 2025. Persoanele juridice primesc o bonificatie de 5% pentru plata cu anticipatie. 

Taxele si impozitele pe cladirile din Constanta sunt specificate in Anexa 1 la HCL 412/2024. Documentul poate fi consultat in intregime - AICI>>>

Taxe si impozite Constanta 2025 pentru terenuri

Urmatoarele taxe si impozite pe terenuri au fost stabilite in Constanta pentru 2025:

1. Pentru terenurile aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul in Constanta se calculeaza dupa urmatoarele reguli:
  • Pentru terenurile aflate in intravilan, cu destinatia constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei terenului exprimata in ha cu suma urmatoare, in functie de zona unde se afla terenul:
                Zona A – 16.902 lei/ha
                Zona B - 10.648 lei/ha
                Zona C – 7.285 lei/ha
                Zona D -  3.463 lei/ha
 
  • Pentru terenurile aflate in intravilan, dar cu destinatia alta decat constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei exprimata in ha cu valoarea de mai jos, inmultita cu coeficientul de corectie 5. 

               Arabil – zona A 44 lei/ha, zona B 34 lei/ha, zona C 30 lei/ha si zona D 24 lei/ha
               Pasune si faneata - zona A 34 lei/ha, zona B 30 lei/ha, zona C 24 lei/ha si zona D 21 lei/ha
               Vie - zona A 71 lei/ha, zona B 53 lei/ha, zona C 44 lei/ha si zona D 30 lei/ha
               Livada - zona A 81 lei/ha, zona B 71 lei/ha, zona C 53 lei/ha si zona D 44 lei/ha
               Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - zona A 44 lei/ha, zona B 34 lei/ha, zona C 30 lei/ha si zona D 24 lei/ha
               Teren cu ape -zona A 24 lei/ha, zona B 21 lei/ha, zona C 14 lei/ha si zona D 0 lei/ha
               Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit. 
 
  • Pentru terenurile in extravilan, impozitul se stabileste prin inmultirea suprafetei exprimata in ha cu valoarea de mai jos si coeficientul de corectie 2.5:

               Teren cu constructii - 47 lei/ha
               Teren arabil - 75 lei/ha
               Pasune-Faneata - 44 lei/ha
               Vie pe rod - 83 lei/ha
               Livada pe rod – 84 lei/ha
               Vie sau livada pana la intrarea pe rod - 0 lei/ha
               Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera - 25 lei/ha
               Padure in varsta de pana la 20 de ani si padure cu rol de protectie - 0 lei/ha
               Teren cu apa, altul decat cel cu amenajari piscicole – 10 lei/ha
               Teren cu amenajari piscicole - 52 lei/ha
               Pentru drumuri si caile ferate si terenurile neproductive nu se plateste impozit.
 
Taxare 2025. Noutatile Codului fiscal - o lucrare exceptionala ce cuprinde cele mai importante modificari fiscal-contabile care afecteaza activitatea in 2025!

2. Impozitul pe 2025 pe terenurile aflate in proprietatea persoanelor juridice din Constanta se determina dupa urmatoarele reguli:
 
  • Pentru terenurile intravilane cu constructii, impozitul se determina prin inmultirea suprafetei terenului exprimata in ha cu suma urmatoare, in functie de zona unde se afla terenul:

               Zona A – 25.622 lei/ha
               Zona B – 19.367 lei/ha
               Zona C – 13.254 lei/ha
               Zona D -  6.297 lei/ha
 
  • Pentru terenurile aflate in intravilan, dar cu destinatia alta decat constructii si terenurile in extravilan, impozitul se calculeaza la fel ca pentru persoanele fizice. 
IMPORTANT!

In cazul terenurilor agricole nelucrate timp de 2 ani consecutivi, impozitul pe teren in 2025 in Constanta (persoane fizice sau juridice) se majoreaza cu 500% incepand cu al 3-lea an. 

Pentru terenurile neingrijite situate in intravilan, impozitul se majoreaza cu 500%. 

Toate taxele si impozitele pe terenurile din Constanta pentru anul 2025 pot fi consulatte in Anexa 2 din HCL 412/2024. Documentul poate fi gasit in format PDF - AICI>>>

Taxe si impozite locale Constanta 2025 pentru mijloacele de transport

Taxele si impozitele pentru mijloacele de transport in 2025 in Constanta sunt  prevazute in Anexa 3 din HCL 412/2024. Acestea au fost stabilite in functie de tipul de mijloc de transport (tractiune mecanica, transport marfa, capacitate cilindrica etc)

Iata cateva aspecte importante:

Pentru mijloacele de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%. 

Pentru persoanele fizice care au in proprietate mai multe autovehicule, sunt stabilite urmatoarele taxe si impozite:
 
  • o cota aditionala de 10,4% pentru primul mijloc de transport
  • o cota aditionala de 20% pentru cel de-al doilea mijloc de transport
  • o cota aditionala de 50% pentru cel de-al treilea si mai mult
Persoanele fizice care platesc impozitul cu anticipatie pana pe 31 martie, primesc o reducere de 10% pentru impozitul pentru mijloacele de transport in 2025. Persoanele juridice primesc o bonificatie de 5% pentru plata cu anticipatie. 

Anexa 3 din HCL 412/2024 cu taxele si impozitele pentru mijloacele de transport poate fi consultata in intregime -AICI>>>
 
Optimizare fiscala PFA - o lucrare excelenta care va ofera solutii inteligente pentru profit maxim in conditii legale>>

Alte taxe si impozite Constanta valabile in 2025

In plus fata de taxele si impozitele pentru cladiri/terenuri/ mijloace de transport, au fost stabilite cote de impozitare si taxe pentru alte servicii speciale, dupa cum urmeaza:

1. Taxa pentru servicii de reclama si publicitate se calculeaza prin aplicarea cotei de 3% la valoarea serviciilor de reclama si publicitate. 

2. Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate in 2025 in Constanta este stabilita astfel:
 
  • 49 lei/ an/m2 - in cazul in care afisajul este situat in locul in care persoana deruleaza o activitate economica 
  • 36 lei/ an/m2 - in cazul oricarui alt panou, afisaj sau oricarei alte structuri de afisaj pentru reclama si publicitate
3. Impozitul pe spectacole se stabileste prin aplicarea cotei de 2% la suma incasata din vanzarea biletelor de intrare si abonamentelor, exclusiv taxa pe valoare adaugata. Impozitul pe spectacole se plateste lunar, pana pe data de 10 inclusiv, a lunii urmatoare celei in care a avut loc spectacolul. 

4. Alte taxe locale. In HCL 412/2024 sunt stabilite si alte taxe locale, precum taxa de dezvoltarea turismului, taxe pentru eliberarea certificatelor si avizelor , taxa pentru locul de parcare, taxa pentru locul de veci si altele:

Toate anexele ce cuprind taxele si impozitele locale pentru Constanta in anul 2025 pot fi gasite pe site-ul primariei - AICI>>>

Plata taxelor si impozitelor din Constanta: unde si cum se pot plati

Plata taxelor si impozitelor din Constanta se poate efectua:

1. ONLINE: 
 
  • Pe site-ul www.spit-ct.ro, sectiunea Servicii online/plata impozite – integral sau in 5 rate in perioada 03.01-31.03, inclusiv, respectiv 3 rate in perioada 01.04- 31.12 , inclusiv, a anului fiscal prin prgramul BT sau cu Bonus Card de la Garanti Bank.
  • Pe site-ul Ghiseul.ro
  • Prin serviciul de internet banking
  • Prin ordin de plata predefinit pe canal electronic, utilizand serviciul Internet Banking- Banca Transilvania
2. Cu telefonul mobil: prin aplicatia e-Tax Mobile-SPIT sau prin aplicatia ghiseul.ro, ambele disponibile pe AppStore si PlayStore

3. Prin ordin de plata, beneficiarul Primaria Municipiului Constanta, Cod fiscal: 4785631

4. Prin numerar:
 
  • La orice agentie fiscala SPIT
  • Prin Westaco Expres- la statiile OMV 
  • la agentiile bancii GarantiBank
  • La toate oficiile Postei Romane

 

Auditul Intern pas cu pas


Vedeti AICI detalii >>