Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie

Taxe si impozite locale

▶ Ce sunt taxele si impozitele locale

▶ Ce taxe si impozite locale exista in Romania?

▶ Unde, cum si cand platim taxele si impozitele locale?

▶ Calcul taxe si impozite locale

▶ Scutiri la taxe si impozite locale

 

Ce sunt taxele si impozitele locale

Taxele si impozitele locale sunt contributii banesti obligatorii, datorate de persoanele fizice si juridice pentru veniturile pe care le obtin sau bunurile pe care le poseda. Plata acestor contributii se efectueaza catre bugetul public local.

Impozitele si taxele locale sunt reglementate de Codul fiscal (titlul IX-Impozite si taxe locale), insa consiliile locale din Romania au un anumit grad de autonomie in stabilirea cotelor de impozitare si in administrarea colectarii taxelor.

 

Ce taxe si impozite locale exista in Romania?

Conform art. 454 din Codul Fiscal, impozitele si taxele locale sunt dupa cum urmeaza:

a) impozitul pe cladiri;

b) impozitul pe teren;

c) taxa asupra mijloacelor de transport;

d) taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor;

e) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate;

f) impozitul pe spectacole;

g) taxa hoteliera;

h) taxe speciale;

i) alte taxe locale.

 

Vezi AICI >>>>> TAX MEMO Memorator Taxe si Impozite - O sinteza unica a tuturor taxelor si impozitelor care se aplica in Romania

Unde, cum si cand platim taxele si impozitele locale

Impozitele si taxele locale pentru cladiri sau terenuri se platesc catre bugetul local al comunei, orasului sau municipiului in care este amplasat bunul. In cazul municipiului Bucuresti, impozitul si taxa pe cladiri/terenuri se datoreaza catre bugetul local al sectorului in care este amplasat bunul respectiv.

In cazul impozitului pe mijloacele de transport, acesta se plateste la bugetul local al unitatii administrativ-teritoriale unde persoana isi are domiciliul, sediul sau punctul de lucru, dupa caz.

Taxele pentru obtinerea certificatelor, avizelor sau autorizatiilor se platesc la compartimentul de specialitate al autoritatii administratiei publice locale.

Taxa pentru servicii de reclama si publicitate si impozitul pe spectacole se platesc la bugetul local al unitatii administrativ-teritoriale in raza careia este persoana care presteaza serviciile de reclama si publicitate/ sau unde are loc manifestarea artistica/sportiva.

Termenele de plata pentru taxele si impozitele locale sunt dupa cum urmeaza:

  1. Impozitul pentru cladiri/terenuri/mijloace de transport si taxa pentru reclama si publicitate se plateste anual, in doua rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv.
  2. Taxele pentru certificate, aviz sau autorizatii se platesc inainte de a i se elibera certificatul, avizul sau autorizatia necesara, in termen de 15 zile inclusiv, de la data la care compartimentul de specialitate al autoritatii administratiei publice locale a comunicat valoarea stabilita pentru taxa.
  3. Impozitul pe spectacole se plateste lunar pana la data de 10, inclusiv, a lunii urmatoare celei in care a avut loc spectacolul.

Plata taxelor si impozitelor locale se poate face fizic sau online, prin intermediul platformei ghiseul.ro.

Calcul taxe si impozite locale

Impozitele locale se stabilesc prin aplicarea unei cote de impozitare asupra valorii impozabile a bunurilor detinute. Valoarea impozabila este mentionata in Codul Fiscal pentru fiecare categorie de bunuri (cladiri rezidentiale/nerezidentiale, terenuri, mijloc de transport), insa Consiliile locale sau dupa caz, Consiliul General al Municipiului Bucuresti, au dreptul sa stabileasca cota de impozitare, in anumite limite impuse prin reglementarile Codului Fiscal.

Iata cateva reguli generale:

  • Impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de impozitare asupra valorii impozabile stabilite in Codul Fiscal; 
  • Impozitul pe teren se stabileste luand in calcul suprafata terenului, rangul localitatii in care este amplasat terenul, zona si categoria de folosinta a terenului, conform incadrarii facute de consiliul local;
  • Impozitul pe mijloacele de transport se calculeaza in functie de tipul mijlocului de transport (capacitate cilindrica, transport marfa, remorci, semiremorci, etc);
  • Pentru taxele pentru avize, autorizatii, spectacole, reclame si alte taxe sunt specificate prevederi specifice in Codul Fiscal privind limitele sau cotele de impozitare, insa consiliile locale au si in aceste cazuri un anumit grad de autonomie la stabilirea taxelor.

Conform art 490 din Codul Fiscal, autoritatile administratiei publice locale si organele speciale ale acestora, dupa caz, sunt responsabile pentru stabilirea, controlul si colectarea impozitelor si taxelor locale, precum si a amenzilor si penalizarilor aferente.

 

Scutiri la taxe si impozite locale

Pentru anumite categorii de persoane sau categorii de bunuri, Codul Fiscal prevede scutiri sau reduceri de la plata taxelor si impozitelor locale.

Taxe si Impozite Barlad – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Deva – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Giurgiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Calarasi – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Vaslui– Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Slatina – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Alba Iulia – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Tulcea– Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Focsani – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Targoviste – Informații actualizate 2024

Taxe si Impozite Targu Jiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bistrita Nasaud – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Drobeta Turnu Severin – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Suceava – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Botosani – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Satu Mare – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Buzau – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Ramnicu Valcea – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Baia Mare – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Targu Mures – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Pitesti – Informatii actualizate 2025

Taxe si Impozite Arad – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bacau – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Braila – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Galati – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Ploiesti – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Oradea – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Iasi – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Sibiu – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Cluj-Napoca – Informatii actualizate 2024

Taxe si impozite Timisoara – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Craiova – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Constanta – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 4 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 6 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 2 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Bucuresti sector 1 – Informatii actualizate 2024

Taxe si Impozite Brasov – Informatii actualizate 2024

Salariul minim la 4050 lei din ianuarie 2025 Se mai mentine scutirea de taxe pe suma de 300 lei


Salariul minim brut pe economie ar urma sa ajunga la suma de 4050 lei de la 1 ianuarie 2025 asa cum a anuntat recent Marcel Ciolacu Se mai mentine scutirea de taxe pe suma de 300 lei din salariul minimSalariul minim la 4050 lei din ianuarie 2025Premierul Marcel Ciolacu si reprezentantii sindicatelor si patronatelor au hotarat in Comitetul National Tripartit majorarea salariului lunar minim brut pe tara garantat in plata de la 3700 lei cat este acum la suma de 4050 de lei incepand din 1 ianuarie... citeste in continuare

PFA in 2024 Pentru veniturile din alta sursa se calculeaza CASS


CASS mai exact contributia de asigurari sociale de sanatate este o taxa obligatorie pe care trebuie sa o plateasca contribuabilii adica atat persoanele juridice cat si cele fizice In cazul angajatilor insa firma la care lucreaza are in vedere calcularea si plata acestei taxe Pentru PFA-uri acestea trebuie sa isi tina singure evidenta sau cu ajutorul unui contabilCASS-ul este o contributie care trebuie achitata lunar catre Fondul national unic de asigurari sociale de sanatate din Romania Aceasta... citeste in continuare

Noul regim al amenzilor in sistemul e-TVA


E-TVAeste sistemul prin intermediul caruia va fi generat automat Decontulprecompletat e-TV Acestava utiliza date si informatii preluate din alte aplicatii informatice deja functionale cum ar fi e-factura SAF-T Case de marcat e-transport etc Contribuabilii care primesc Notificare de la ANAF cu privire la diferentele precompletate prin intermediulDecontuluiprecompletat e-TVA si valorile completate de persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA prin decontul de taxa pe valoarea adaugata... citeste in continuare

Casare mijloace fixe Reglementari cheie si studii de caz utile


Mijloacele fixe sunt bunuri supuse deprecierii cu durata de viata mai mare de un an insa pe care le folosesc firmele in diverse operatiuni si aduc numeroase beneficii Iar cand acestea nu mai sunt utile sau functionale societatile pot alege sa le casezeIn articolul care urmeaza vom vedea care este definitia exacta a casarii unor mijloace fixe dar si cateva reglementari cheie in cadrul acestor operatiuni In plus prezentam cateva studii de caz utile explicate de specialistii nostriCe inseamna... citeste in continuare

Amnistie fiscala OUG 107/2024 Cum poti beneficia de facilitati daca trebuie sa modifici regimul de impozitare


Prin OUG 1072024 a fost adoptata de Guvern amnistia fiscala carepresupune facilitati pentru contribuabili precumanularea dobanzilor penalitatilor si altor accesorii reducerea unei parti din datoriein cazul persoanelor fizice dar si bonificatii de 3 pentru societatile care platesc la timp obligatiile fiscaleCum beneficiezi de anularea dobanzilor si accesoriilorDobanzile penalitatile si toate accesoriile aferente obligatiilor bugetare principale restante la data de 31 august 2024 inclusiv se... citeste in continuare

D112 in 2024 Cum se completeaza formularul din punct de vedere al programului de lucru


Declaratia D112 este declaratia privind obligatiile de plataa contributiilor sociale impozitului pe venit si evidenta nominalaa persoanelor asigurate si trebuie depusa lunar sau trimestrial la ANAF Completarea ei este foarte importanta pentru a fi evitate eventualele sanctiuni care pot fi stabilite de organele legiiIn acest articol vom vedea cum se completeaza formularul din punct de vedere al timpului de lucru efectiv al anagajatilor dar si dacaexista modificari in privinta salariului de baza... citeste in continuare

radiere intreprindere individuala


Pentru a incheia existenta unei intreprinderi individuale trebuie ca ultima etapa sa efectuezi radierea din Registrul Comertului Insa avand in vedere ca in acest caz spre deosebire de radierea in cazul SRL-urilor nu exista situatii financiare de lichidare sau alte termene limita etc intreaga procedura va fi foarte simplaIar in acest articol vom vedea ce etape trebuie sa parcurgi pentru a radia intreprinderea individuala de ce documente ai nevoie dar si cateva lucruri esentiale pe care trebuie sa... citeste in continuare

Pensionarii platesc CASS pentru venituri din chirii Ce spun specialistii


Veniturile din chirii asa cum sunt definite in art 83 din Codul Fiscal sunt acele venituri obtinute din cedarea folosintei bunurilor in bani sisau in natura provenind din cedarea folosintei bunurilor mobile si imobile obtinute de catre proprietar uzufructuar sau alt detinator legal altele decat veniturile din activitati independenteIn aceasta categorie sunt incluseveniturile din inchirierea bunurilor imobile case apartamente terenuriveniturile din inchirierea bunurilor mobile echipamente... citeste in continuare